Hệ thống thuế hiện tại của chúng ta quá phức tạp, bất công và chứa đựng nhiều sai sót. Vấn đề lớn nhất là làm sao để thiết lập một hệ thống thuế công bằng về mặt xã hội. Với sự đa dạng trong cách các công ty thuê và trả lương cho nhân viên, cùng với việc đăng ký kinh doanh ở nhiều quốc gia khác nhau, việc xác định tiêu chí cho một hệ thống thuế công bằng trở nên vô cùng khó khăn, đặc biệt nếu dựa trên thước đo hoạt động lao động của con người. Vậy tại sao phải cố gắng khi đã có một phương pháp tốt hơn, một phương pháp thực sự công bằng và hợp lý về mặt xã hội?
Adam Smith (“Wealth of Nations”, 1776) đã chỉ ra rằng đất đai là một trong ba yếu tố sản xuất (hai yếu tố còn lại là lao động và hàng hóa tư bản bền vững). Giá trị sử dụng của đất đai thể hiện ở khoản tiền thuê mà người thuê phải trả để có quyền tiếp cận địa điểm cụ thể đó. Đất đai thường được coi là một dạng vốn, vì nó được giao dịch tương tự như các mặt hàng tư bản bền vững khác. Tuy nhiên, đất đai không phải do con người tạo ra, do đó, nó không thực sự thuộc danh mục này. Đất đai vốn là một món quà của tự nhiên (nếu không phải của Thượng đế) mà mọi người đều có quyền tự do chia sẻ. Giá trị của đất đai phụ thuộc lớn vào vị trí và liên quan đến mật độ dân cư trong khu vực đó, cũng như các nguồn tài nguyên thiên nhiên như sông ngòi, khoáng sản, động thực vật có giá trị sử dụng hoặc vẻ đẹp đặc biệt. Do đó, phần lớn giá trị đất đai được tạo ra bởi con người trong xã hội của họ, và về mặt logic và đạo đức, lợi ích này nên được trả lại cho cộng đồng để sử dụng chung, như Martin Adams đã giải thích trong “LAND” (2015).
Tuy nhiên, do luật pháp hiện hành, đất đai được sở hữu và đăng ký chính thức, và giá trị của nó được giao dịch, mặc dù nó không thể di chuyển đến một nơi khác, giống như các loại hàng hóa tư bản khác. Quyền sở hữu này mang lại cho chủ đất một lợi thế lớn so với phần còn lại của cộng đồng, bởi vì họ quyết định cách nó có thể được sử dụng, hoặc liệu nó có bị bỏ hoang hay không, cho đến khi thành phố phát triển và địa điểm trở nên có giá trị hơn. Do đó, đầu cơ vào giá trị đất đai được khuyến khích bởi luật pháp, khi đối xử với một địa điểm đất đai như tài sản cá nhân hoặc tư nhân – như thể nó là một mặt hàng tư bản, mặc dù nó không phải vậy (Prof. Mason Gaffney và Fred Harrison: “The Corruption of Economics”, 2005).
Liên quan đến thuế và chi tiêu của cộng đồng địa phương, thuế mà chúng ta trả một phần được sử dụng để cải thiện cơ sở hạ tầng. Điều này có nghĩa là đất đai trở nên hữu ích và có giá trị hơn mà chủ đất không cần làm gì cả – họ sẽ luôn được hưởng lợi từ chế độ thuế hiện tại của chúng ta. Điều này cũng áp dụng khi trạng thái của đất chưa sử dụng được nâng cấp và nó trở nên phù hợp cho phát triển cộng đồng. Sau đó, khi tin tức này bị rò rỉ, sau khi các chủ đất và ngân hàng hối lộ để có được thông tin này, đầu cơ vào giá trị đất đai sẽ tràn lan.
Có rất nhiều lợi thế nếu giá trị đất đai bị đánh thuế thay vì nhiều loại hoạt động dựa trên sản xuất khác nhau như thu nhập, mua hàng, lãi vốn, đầu tư của công ty trong và ngoài nước, v.v. (với tất cả các quy định, phức tạp và kẽ hở của chúng). Những người duy nhất bị thiệt hại từ điều này là “đội quân” nhân viên thu thuế do chính phủ thuê, cũng như những người khai thác giá trị đất đai ngày càng tăng trong những năm qua. Ở đây, quyền sở hữu đất đai “đơn thuần” mang lại lợi ích tài chính, mà chủ sở hữu không cần phải làm một việc gì. Do đó, để một loại thuế thực sự công bằng về mặt xã hội được áp dụng, chỉ có một phương pháp duy nhất – Thuế Giá Trị Đất.
Hãy xem xét cách đất đai trở nên có giá trị. Những người định cư mới trong một khu vực bắt đầu chuyên môn hóa và điều này cải thiện hiệu quả của họ trong việc sản xuất các hàng hóa cụ thể. Đất trung tâm là có giá trị nhất do dễ dàng tiếp cận và cần ít phương tiện vận chuyển nhất. Sự phân bố giá trị đất đai này được tạo ra bởi cộng đồng và (sau một khởi đầu ban đầu), không phải bởi các nguồn tài nguyên thiên nhiên. Khi thành phố mở rộng, những người đầu cơ vào giá trị đất đai sẽ cố tình giữ các địa điểm tiềm năng hữu ích không được sử dụng, cho đến khi quy hoạch và phát triển cho phép giá trị của chúng tăng lên. Trong khi đó, có sự cạnh tranh khốc liệt để tiếp cận các địa điểm phù hợp nhất cho nhà ở, nông nghiệp và các ngành công nghiệp sản xuất. Sự khan hiếm đất đai hữu ích có nghĩa là tiền thuê cao mà người thuê phải trả khiến nơi ở của họ trở nên tốn kém hơn và việc cung cấp hàng hóa và dịch vụ trở nên đắt đỏ hơn. Nó cũng tạo ra tình trạng thất nghiệp, khiến tiền lương bị giảm bởi những kẻ độc quyền, những người kiểm soát các tổ chức sản xuất lớn và những người đã có được đất đai khi nó còn rẻ. Do đó, cấu trúc cơ bản này của hệ thống kinh tế vĩ mô hiện tại của chúng ta hoạt động để hạn chế cơ hội và tạo ra nghèo đói.
Nguyên nhân cơ bản nhất của tình trạng nghèo đói dai dẳng của chúng ta là do thiếu việc làm được trả lương đầy đủ và lý do cho điều này là do thiếu cơ hội tiếp cận đất đai, nơi công việc phải được thực hiện. Đất đai hữu ích bị độc quyền bởi một chủ đất, người hoặc là giữ nó không được sử dụng (để đầu cơ vào giá trị gia tăng của nó), hoặc là tính phí thuê cao cho quyền tiếp cận của nó. Trong trường hợp chủ đất cũng là nhà sản xuất, họ có quyền kiểm soát độc quyền đất đai và cả sản phẩm, và có thể tính phí cho quyền tiếp cận này nhiều hơn mức mà một doanh nhân, người tìm kiếm cơ hội lớn hơn, thường có thể chi trả.
Một chính phủ khôn ngoan và nhạy bén sẽ nhận ra rằng vấn đề này bắt nguồn từ việc thiếu cơ hội làm việc và kiếm tiền. Nó có thể được giải quyết bằng cách sử dụng một hệ thống thuế khuyến khích việc sử dụng đất đai một cách hợp lý và ngăn chặn việc trừng phạt mọi thứ và mọi người khác. Một hệ thống thuế như vậy đã được đề xuất cách đây 136 năm bởi Henry George, một nhà kinh tế học người Mỹ (Bắc), nhưng bằng cách nào đó, hầu hết các nhà kinh tế vĩ mô dường như chưa bao giờ nghe nói về ông, cũng như rất nhiều chuyên gia khác. (Tôi đoán rằng họ không muốn biết, điều đó còn tệ hơn!) Trong “Progress and Poverty” năm 1879, Henry George đã đề xuất một loại thuế duy nhất đối với giá trị đất đai mà không có các loại thuế khác đối với sản phẩm, dịch vụ, lãi vốn, v.v. Chế độ thuế giá trị đất (LVT) này có 17 đặc điểm mang lại lợi ích cho hầu hết mọi người trong nền kinh tế, ngoại trừ chủ đất, nhân viên thu thuế và ngân hàng, những người không làm gì năng suất và thấy rằng sự thống trị đất đai có phần thưởng riêng.
17 khía cạnh của LVT ảnh hưởng đến chính phủ, chủ đất, cộng đồng và đạo đức
Bốn khía cạnh cho chính phủ tốt hơn:
- LVT, bổ sung vào thu nhập quốc dân như các hệ thống thuế khác, nhưng nó nên thay thế chúng.
- Chi phí thu LVT thấp hơn so với tất cả các loại thuế liên quan đến sản xuất khác, vì việc trốn thuế trở nên bất khả thi – các địa điểm khác nhau đều hiển thị cho tất cả mọi người và quyền sở hữu của chúng là kiến thức công khai.
- Người tiêu dùng trả ít hơn cho các giao dịch mua của họ do chi phí sản xuất thấp hơn (xem bên dưới). Điều này tạo ra sự hài lòng lớn hơn với việc quản lý các vấn đề quốc gia.
- Việc đầu cơ và giữ lại đất chưa sử dụng sẽ bị loại bỏ (xem mục 7) và nền kinh tế quốc dân ổn định. Nó không còn trải qua chu kỳ bùng nổ/phá sản kinh doanh 18 năm, do đầu cơ định kỳ vào giá trị đất đai (xem bên dưới).
Sáu khía cạnh ảnh hưởng đến chủ đất:
- LVT là lũy tiến – chủ sở hữu các địa điểm có khả năng sản xuất nhất phải trả thuế cao nhất. Các địa điểm đô thị cung cấp nhiều tiện ích nhất và kết quả là thuế cao nhất. Các địa điểm nông thôn lớn có giá trị thấp hơn và có thể được canh tác phù hợp với khả năng cung cấp sản phẩm hữu ích của chúng.
- Chủ đất trả LVT của mình bất kể địa điểm của anh ta được sử dụng như thế nào. Một tỷ lệ lớn tiền thuê đất hiện tại từ người thuê trở thành LVT, với kết quả là đất có giá trị bán thấp hơn nhưng giá trị “cho thuê” đáng kể (ngay cả khi nó không được sử dụng).
- LVT ngăn chặn đầu cơ vào giá đất vì việc giữ đất không được sử dụng đúng mục đích là không đáng.
- Việc giới thiệu LVT ban đầu làm giảm giá bán của các địa điểm, mặc dù giá trị cho thuê của chúng vẫn có thể tăng lên trong thời gian dài hơn. Khi có nhiều địa điểm hơn, sự cạnh tranh cho chúng sẽ ít khốc liệt hơn.
- Với LVT, chủ đất không thể chuyển thuế cho người thuê của họ dưới dạng tăng tiền thuê, do sự cạnh tranh giảm để tiếp cận các địa điểm bổ sung đang được sử dụng.
- Với LVT, giá đất ban đầu sẽ giảm. Những người đầu cơ vào giá trị đất đai sẽ muốn tịch thu các khoản thế chấp của họ và rút tiền của họ để tái đầu tư. Do đó, LVT nên được giới thiệu dần dần, để những người đầu cơ này có đủ thời gian để chuyển tiền của họ sang cổ phiếu công ty, v.v., và đồng thời đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng đối với sản phẩm (xem bên dưới, các mục 12 và 13).
Ba khía cạnh liên quan đến cộng đồng được cải thiện:
- Với LVT, có một động lực để sử dụng đất cho sản xuất hoặc cư trú, thay vì nó không được sử dụng.
- Với LVT, tồn tại nhiều cơ hội làm việc hơn do đất rẻ hơn và số lượng địa điểm có sẵn lớn hơn. Hàng tiêu dùng cũng trở nên rẻ hơn, vì các doanh nhân ít gặp khó khăn hơn trong việc khởi nghiệp kinh doanh và vì họ trả tiền thuê đất ít hơn – nhu cầu tăng lên, thất nghiệp giảm.
- Tiền đầu tư được rút khỏi đất đai và đặt vào hàng hóa tư bản bền vững. Điều này có nghĩa là có nhiều tiến bộ hơn trong công nghệ và hàng hóa rẻ hơn.
Bốn khía cạnh về đạo đức tốt đẹp hơn:
- Việc thu thuế từ nỗ lực sản xuất và thương mại là bất công về mặt xã hội. LVT thay thế hành vi tống tiền quốc gia này bằng cách thu thập thu nhập cho thuê thặng dư, thu nhập này có được mà không cần bất kỳ nỗ lực nào từ chủ đất hoặc bởi các ngân hàng – LVT là một hệ thống tự nhiên để thu thập thu nhập quốc gia.
- Việc hối lộ và tham nhũng trước đây để có được thông tin đặc quyền về đất đai chấm dứt. Trước đây, điều này là do rò rỉ tin tức về các kế hoạch của thành phố cho nhà ở và phát triển công nghiệp, gây ra làn sóng chấn động về giá đất địa phương (và số dư ngân hàng của công nhân thành phố và luật sư).
- Việc sử dụng tốt hơn đất trung tâm của các thành phố làm giảm thiệt hại về môi trường do a) các địa điểm không sử dụng là bãi chứa rác và b) lượng sử dụng nhiên liệu hóa thạch nhỏ hơn, khi di chuyển giữa nhà và nơi làm việc.
- Vì LVT loại bỏ lợi thế mà chủ đất hiện đang nắm giữ đối với xã hội của chúng ta, LVT cung cấp sự bình đẳng hơn về cơ hội để kiếm sống. Các doanh nhân có thể hoạt động một cách tự nhiên – để cung cấp nhiều việc làm hơn vì chi phí sản xuất của họ giảm. Sau đó, thu nhập không bị đánh thuế sẽ tương ứng với giá trị mà lao động đưa vào sản phẩm hoặc dịch vụ. Do đó, sau khi LVT đã được giới thiệu đầy đủ và đúng cách như một loại thuế duy nhất, nó sẽ loại bỏ nghèo đói và cải thiện đạo đức kinh doanh.
ĐÁNH THUẾ ĐẤT ĐAI CHỨ KHÔNG PHẢI LAO ĐỘNG; ĐÁNH THUẾ NHỮNG GÌ LẤY ĐI CHỨ KHÔNG PHẢI NHỮNG GÌ TẠO RA!
